Повна перевірка декларації НАЗК: жодних порушень фінансового контролю не виявлено

Ситуація клієнта

Клієнт — особа, уповноважена на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, — підпадав під повну перевірку декларації, яку проводить Національне агентство з питань запобігання корупції. У межах повної перевірки НАЗК аналізує не лише декларацію за звітний період, а й дані попередніх періодів, звіряючи їх із реєстрами, банківськими даними, інформацією державних органів та іншими джерелами. Клієнт звернувся до АО «Шкребець і Партнери» після отримання від НАЗК запиту на пояснення щодо окремих показників декларації. Ціна питання для клієнта була високою: результати повної перевірки можуть стати підставою для притягнення до адміністративної відповідальності за ст. 172-6 КУпАП, а за наявності ознак умисного внесення завідомо недостовірних відомостей — і до кримінальної відповідальності за ст. 366-2 КК України. Окремим ризиком у таких перевірках є питання законності джерел походження активів.

Що зробили адвокати

Справу вів адвокат Юрій Бабич. Робота будувалася на випереджувальному й системному аналізі, а не на реагуванні вже після отримання претензій з боку НАЗК:

• проаналізовано декларацію за період, що перевірявся, а також декларації за попередні звітні періоди — для виявлення розбіжностей, які могли зацікавити перевіряючих, ще до того, як це зробило НАЗК
• сформовано послідовну й документально підтверджену правову позицію щодо кожного показника, який міг викликати запитання
• зібрано та підготовлено пакет підтверджуючих документів (правовстановлюючі документи, договори, банківські виписки, довідки про доходи та інші джерела активів)
• підготовлено вмотивовані письмові пояснення у відповідь на офіційний запит НАЗК із посиланням на норми Закону України «Про запобігання корупції» та підтверджуючі документи
• здійснено супровід комунікації з НАЗК на всіх етапах повної перевірки декларації.

Результат

За результатами повної перевірки декларації НАЗК склало довідку, в якій зафіксовано відсутність ознак правопорушень, передбачених ст. 172-6 КУпАП та ст. 366-2 КК України, а також відсутність ознак незаконного збагачення та необґрунтованості активів. Для клієнта це означає закриття питання без адміністративних чи кримінальних наслідків та підтвердження законності задекларованих активів. Цей кейс демонструє, наскільки важливою є завчасна підготовка та системний підхід до фінансового контролю: чим ретельніше проаналізовано декларацію та зібрано підтвердження ще до офіційного запиту, тим впевненішою є позиція під час спілкування з НАЗК.

Чому це важливо

Повна перевірка декларації - один із найризикованіших етапів для суб'єктів декларування, оскільки НАЗК має доступ до широкого масиву реєстрів і може зіставляти дані за кілька років одразу. Помилки чи неточності, які самі по собі не є навмисними, без належного правового супроводу можуть бути розцінені як підстава для відповідальності. Своєчасне залучення адвоката, який розуміє специфіку фінансового контролю та практику НАЗК, дозволяє мінімізувати ці ризики ще на етапі підготовки пояснень.