Податковий адвокат

Послуги податкового адвоката

Команда АО "Шкребець і партнери" супроводжує весь цикл податкової підтримки – від консультації до перемоги в суді. Кожна послуга адаптується під потреби конкретного клієнта, але загальний перелік виглядає так:

• Аналіз ризиків та підготовка до перевірок.
• Захист під час документальних, камеральних і фактичних перевірок.
• Оскарження податкового повідомлення рішення у ДПС та суді.
• Розблокування податкових накладних (СМКОР).
• Консультації з КІК, іноземних доходів та податкових наслідків володіння закордонними активами.
• Супровід річного та квартального декларування.

Ключові напрями податкової допомоги

Оскарження податкових повідомлень-рішень

Незгодні з донарахуванням чи штрафом? Розробляємо стратегію, готуємо скаргу до ДПС вищого рівня, а за потреби – позов до суду, щоб зупинити стягнення і повернути спокій.

Супровід податкових перевірок

Від аналізу наказу до участі в кожному запиті перевіряльників. Робимо все, щоб акт перевірки не містив зауважень, а ППР узагалі не з'явився.

Податкові спори з ДПС

Коли досудове врегулювання не дає результату, переходимо до судового захисту. У фокусі – доказова база, процесуальні строки та контроль виконання рішення.

КІК та іноземні доходи

Допомагаємо правильно задекларувати частку у закордонній компанії, підготувати звіт і, за можливості, скористатися пільгою 13% або за тестом активних доходів, коли частка пасивних доходів контрольованої іноземної компанії не перевищує 50%.

Розблокування податкових накладних

Формуємо таблицю даних, готуємо пояснення та відстоюємо реєстрацію ПН/РК як на рівні комісії, так і в адміністративному суді.

Податковий адвокат для бізнесу та приватних осіб

Незалежно від того, чи керуєте ви агрохолдингом, чи продаєте цифрові продукти на маркетплейсі, правила прості: пропустили строк – втратили право; не підготували документи – сплатили зайве. Тут допоможе податковий юрист, який зводить ризики до мінімуму: виправляє помилки у звітності, узгоджує відстрочки платежів, захищає у кримінальних провадженнях за ст. 212 ККУ, якщо контролюючий орган намагається перетворити спір на кримінальне провадження.

Більшість завдань вирішуємо без особистої присутності власника чи директора: електронний кабінет, довіреність, віддалені переговори з інспекторами. Ви займаєтеся бізнесом, а податковий адвокат – спорами.

Серед типових професійних викликів, які потребують термінової реакції, – раптовий арешт рахунків, блокування ПН перед великим постачанням або некоректні повідомлення про розбіжності в ПДВ. Якщо діяти швидко, збитків вдається уникнути зовсім або суттєво зменшити.

Коли потрібен податковий адвокат

Поширені кейси:

• ДПС видала наказ про позапланову перевірку за “ризиковими” операціями.
• Камеральна перевірка виявила розбіжність між податковими накладними та декларацією з ПДВ.
• Одержано акт документальної перевірки з нарахуванням 3 млн грн податку на прибуток.
• У системі СМКОР раптово з’явився статус “Ризиковий платник” і зупинено реєстрацію ПН.
• Прийшло ППР з вимогою сплатити штраф за неподання звіту про КІК.
• Відкрито кримінальне провадження за фактом ухилення від сплати податків – і потрібна злагоджена податково-правова та кримінально-правова стратегія захисту.

Перед тим як ми беремося до роботи, проводимо первинну консультацію: аналізуємо строки, суми, процесуальний статус. Лише після цього радимо алгоритм дій та фіксуємо ціну.

Податкове консультування та декларування

Планування дешевше, ніж спір. Ми готуємо меморандуми, моделюємо структури й тестуємо податкове навантаження до того, як ви підпишете контракт. У результаті бізнес бачить цифри й ризики, перш ніж ухвалити рішення.

Декларування доходів, активів та операцій з майном

Законодавець змінив реквізити для сплати військового збору; пропустити новий рахунок – це автоматичний податковий борг. Окрема тема – продаж нерухомості. Якщо це перший продаж об'єкта за календарний рік, а майно перебувало у власності менше трьох років, дохід оподатковується за ставкою 5% ПДФО плюс 5% військового збору; повна ставка 18% застосовується лише до другого і кожного наступного продажу протягом року.

Ми прораховуємо, як структурувати угоду вигідніше: черговість продажу кількох об'єктів, підтвердження строку володіння, право на пільгову ставку 0% для першого продажу нерухомості, що перебувала у власності понад три роки.

Воєнний стан дозволяє подати уточнення без “самоштрафу” і пені, якщо помилка зменшила податкове зобов’язання. Це шанс “почистити” історію і зняти зайві ризики при майбутньому аудиті.

Оподаткування іноземних доходів та контрольовані іноземні компанії (КІК)

Приватний інвестор часто дізнається про обов’язок звітувати, коли ДПС вже запитує документи через CRS-обмін. Щоб уникнути штрафу до 998 400 грн за неподання повідомлення про КІК, потрібен чіткий порядок дій:

• Визначити, чи є ви “контролюючою особою”.
• Перевірити, чи сплачено іноземний податок щонайменше 13%.
• Підготувати фінансову звітність за МСФЗ або стандартами юрисдикції.

Наша команда бере на себе технічну частину: спілкування з іноземним бухгалтером, переклад, апостиль. Клієнт отримує готовий пакет для подачі разом із декларацією. У разі ризику подвійного оподаткування ми допомагаємо застосувати кредит за угодами про уникнення подвійного оподаткування.

Податкові спори з ДПС

Коли адміністративна скарга не дала результату, розпочинається судовий етап. Ми формуємо позов, додаємо первинку, експертні висновки, показуємо, що ДПС порушила процедуру: неправильно визначила базу ПДВ, застосувала строк давності понад шість років тощо.

Оскарження податкового повідомлення-рішення (ППР)

Електронна форма вручення означає, що клієнт може пропустити ППР у кабінеті. Вчасне оскарження податкового повідомлення рішення автоматично зупиняє стягнення, тому діяти треба швидко.

Адміністративне оскарження ППР

Скарга безкоштовна і “заморожує” борг, але виграти на цій стадії реально лише за процедурних порушень. Подаємо скаргу саме для того, щоб виграти час: призупинити штраф, скоригувати бухгалтерію, підготувати докази. Водночас запитуємо копію матеріалів справи – це допомагає побачити аргументи податкової ще до звернення до суду.

Судове оскарження ППР

Якщо ДПС залишила скаргу без задоволення, маємо 1 місяць на позов. Обираємо адміністративний суд, готуємо докази, а на випадок апеляції та касації одразу закладаємо в стратегію додатковий час, адже судовий розгляд податкових спорів нерідко триває більше року.

Підготовка доказів і правової позиції

Кожне слово в акті перевірки перевіряємо на відповідність документам. Збираємо:

• первинні накладні, акти виконаних робіт;
• договори з підписами та печатками контрагентів;
• електронні листи та скріни систем обліку;
• сертифікати походження товару;
• висновки експерта-аудитора.

Супровід податкових перевірок

Планові перевірки поступово повертаються до довоєнного обсягу. Частковий мораторій зберігається лише для платників, чия податкова адреса перебувала в зоні бойових дій або на тимчасово окупованій території станом на початок окупації – якщо адресу змінили вже після внесення території до офіційного переліку, мораторій на такого платника не поширюється.

Що входить у супровід податкової перевірки

Юридичний супровід охоплює підготовчий, активний та завершальний етапи. На практиці це означає:

• Аналіз ризиків, перевірка правильності наказу.
• Контроль за строками та обсягом запитів інспектора.
• Фіксація кожного процесуального порушення у власному журналі.
• Підготовка заперечень до акта та участь у їх розгляді.

Якщо протокол порушень ведеться щодня, а не “ретроспективно”, потім його легше використати як доказ у суді.

Розблокування податкових накладних

Блокування податкової накладної – серйозна проблема для платника ПДВ: без права на податковий кредит контрагент може відмовитися від товару або вимагати знижку. Один із ключових критеріїв ризиковості в СМКОР – показник податкового навантаження D (відношення сплачених податків і ЄСВ за останні 12 місяців до обсягу здійснених постачань): якщо він не перевищує 5%, платника відносять до групи підвищеного ризику. Наше завдання – показати, що низьке навантаження обумовлене реальною бізнес-моделлю, а не фіктивними операціями.

Аналіз причин блокування та таблиці даних платника ПДВ

Перше, що робимо, – усуваємо підстави, через які платника віднесено до ризикових. Далі перевіряємо, чи врахована Таблиця даних. Якщо відхилено, вивчаємо протокол комісії; часто відмова не має мотивувальної частини – це процесуальний дефект, який сам по собі є підставою для задоволення скарги. Після успішного розблокування ми радимо подати РК (розрахунок коригування) з мінімальною сумою – так перевіряємо, чи присвоїли накладній “імунітет”.

Як проходить робота з податковим адвокатом

1. Аналіз документів і позиції ДПС

Отримуємо ППР або запит – одразу просимо весь пакет документів та виписки з СЕД ДПС. Визначаємо слабкі місця податкової.

2. Оцінка ризиків і вибір стратегії

Чи варто спершу подати скаргу, а чи одразу йти до суду? Рахуємо строки, суму спору та можливі витрати.

3. Підготовка скарги, пояснень або позову

Формуємо комплект документів, підкладаємо первинку, відкриваємо доступ до драфтів у хмарі, щоб клієнт міг внести правки онлайн.

4. Представництво в ДПС або суді

Беремо участь у засіданнях, готуємо адвокатські запити, добиваємося судового контролю за виконанням рішення.

Чому обирають АО "Шкребець і партнери"?

Ми даємо практичні рішення! Наша мета – щоб бізнес працював, а не боровся з бюрократією.

Переваги співпраці

• Фокус на результаті: кожна стратегія будується під конкретну ситуацію клієнта, а не за шаблоном.
• Сильна процесуальна команда: адвокати й юристи з галузевою спеціалізацією та досвідом у профільних судових справах.
• Актуальна практика: слідкуємо за кожною постановою ВС.
• Прозорість: клієнт регулярно отримує оновлення щодо статусу справи.
• Репутація: багаторічний досвід роботи з бізнесом і приватними клієнтами у податкових спорах.