Повна перевірка декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави: як уникнути визнання недостовірності відомостей

Ситуація

До адвокатів АО "Шкребець і партнери" звернувся клієнт — особа, уповноважена на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, стосовно якої Національне агентство з питань запобігання корупції розпочало повну перевірку декларації.

Повна перевірка декларації — це поглиблена форма фінансового контролю, під час якої НАЗК досліджує не лише показники декларації за звітний період, а й дані попередніх періодів, співставляє відомості з реєстрами, банківськими та іншими джерелами, а за потреби надсилає декларанту запит про надання пояснень і підтверджуючих документів. Наслідком такої перевірки може стати висновок про ознаки порушення вимог фінансового контролю, недостовірне декларування або незаконне збагачення — з подальшою передачею матеріалів правоохоронним органам.

Хід роботи

Адвокат Юрій Бабич забезпечив супровід клієнта на всіх етапах повної перевірки:

• проаналізував декларацію за період, що перевірявся, а також декларації за попередні звітні періоди, щоб завчасно виявити розбіжності та потенційно проблемні позиції
• сформував послідовну правову позицію щодо кожного показника декларації, який міг викликати запитання перевіряючих
• підготував вичерпні письмові пояснення на запит НАЗК, підкріплені комплектом підтверджуючих документів (правовстановлюючі документи, договори, банківські виписки та інші джерела походження активів і доходів)
• контролював дотримання процесуальних строків надання пояснень і документів, передбачених Законом України «Про запобігання корупції».

Результат

За результатами повної перевірки декларації клієнта НАЗК видало довідку, в якій зафіксовано:

• ознак правопорушень, передбачених ст. 172-6 Кодексу України про адміністративні правопорушення (порушення вимог фінансового контролю) та ст. 366-2 Кримінального кодексу України (декларування недостовірної інформації), не виявлено
• ознак незаконного збагачення та необґрунтованості активів не встановлено.

Такий висновок означає, що перевірка завершена без будь-яких негативних правових наслідків для клієнта: підстав для складання протоколу про адміністративне правопорушення, внесення відомостей до ЄРДР чи інших заходів реагування немає.

Коментар юриста

«Успіх у справах, пов'язаних із фінансовим контролем, залежить від системності: важливо не просто відповісти на конкретний запит НАЗК, а заздалегідь проаналізувати всю історію декларування особи й підготувати доказову базу по кожній позиції. Саме такий комплексний підхід дозволив довести відсутність порушень і уникнути передачі матеріалів до правоохоронних органів», — Юрій Бабич, адвокат Shkrebets & Partners.

Чому це важливо

Ігнорування запиту НАЗК або надання неповних пояснень під час повної перевірки декларації суттєво підвищує ризик визнання відомостей недостовірними та подальшого притягнення до адміністративної чи кримінальної відповідальності. Своєчасне звернення до адвоката, який спеціалізується на фінансовому контролі та антикорупційному законодавстві, дозволяє підготувати юридично обґрунтовану позицію ще до завершення перевірки й мінімізувати ризики для декларанта